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Ficha contenido: K094 IMPUESTO DE SOCIEDADES (IS)

OBJETIVOS

  • Presentar las últimas reformas y novedades aplicadas al impuesto de sociedades.
  • Explicar la naturaleza del impuesto y sus características generales esenciales.
  • Conocer las diferencias entre fiscalidad y contabilidad, y cómo adaptar los datos contables para el cálculo de la base Imponible del impuesto sobre sociedades.
  • Comprender las obligaciones fiscales en materia de retenciones y pagos a cuenta.
  • Conocer las diferentes deducciones y bonificaciones a aplicar en la liquidación del impuesto.
  • Acceder a la información necesaria para presentar y liquidar el impuesto. 

ÍNDICE DE CONTENIDOS

1.    INTRODUCCIÓN
1.1.    Naturaleza y ámbito de aplicación.
1.2.    Hecho imponible.
1.3.    Contribuyente.
1.4.    Obligación personal de contribuir.
1.5.    Atribución de rentas.
1.6.    Entidades exentas.
1.7.    Periodos impositivos y plazos de presentación.
1.8.    Jurisdicción competente para dirimir controversias con la administración tributaria.
2.    BASE IMPONIBLE
2.1.    Base imponible.
2.2.    Ingresos y gastos contables.
2.3.    Rentas exentas de origen extranjero.
2.4.    Compensación de las bases imponibles negativas.
3.    CORRECCIONES DE VALOR: AMORTIZACIONES
3.1.    Amortizaciones contables.
3.2.    Amortización fiscal del inmovilizado material.
3.3.    Amortización fiscal del inmovilizado intangible.
3.4.    Otros supuestos de amortización.
4.    CORRECCIONES DE VALOR: PÉRDIDA DE VALOR DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES Y PROVISIONES
4.1.    Concepto de pérdida de valor de un elemento patrimonial y concepto de provisión.
4.2.    Requisitos para la deducibilidad de las pérdidas de valor de elementos patrimoniales y de las provisiones.
4.3.    Deterioros de valor y provisiones reglas para ser considerados gastos deducibles.
5.    DEUDA TRIBUTARIA
5.1.    Tipos de gravamen.
5.2.    Calcular la cuota.
5.3.    Bonificaciones.
5.4.    Deducciones.
6.    LIQUIDACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO
6.1.    Retenciones e ingresos a cuenta.
6.2.    Pagos fraccionados.
6.3.    Declaración y pago del impuesto.

 




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